——2023年12月21日在和平县第十七届人民代表大会常务委员会

第十八次会议上

和平县审计局局长 尤树勇

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县政府委托，我向县人大常委会报告和平县2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

　　县委、县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、二十届中央审计委员会第一次会议精神、习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神。习近平总书记强调，审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。县委、县政府高度重视审计查出问题整改，将落实审计整改工作作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求，认真贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，多次召开县委常委会会议、县委审计委员会会议、县政府常务会议、县政府专题会议，听取审计整改工作专题汇报，通报审计查出问题整改进度，研究部署审计整改工作，从战略和全局的高度，坚决扛起审计整改的政治责任。

　　根据县委、县政府部署要求，2022年度审计整改工作通过全面整改、专项整改、重点督办等3种方式进行，将《和平县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及提出的建议全部纳入整改范围。县政府办公室组织召开审计整改协调会，由县审计局印发审计整改工作方案，按立行立改、分阶段整改、持续整改等3种类型分别明确整改要求，强化对审计整改督促检查。截至2023年11月底，2022年度审计查出的6大类项目287个问题，涉及问题金额122307.40万元，有关单位已整改231个问题，整改完成率80.49%，已整改金额43998.72万元，仍有56个问题正在整改。相关部门单位修订完善规章制度36项，1个单位约谈相关责任人。

　　一、整改工作的部署推进情况

　　县委、县政府认真贯彻中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，压实审计整改责任，着力建立健全审计查出问题整改长效机制，并把审计整改情况纳入县政府党组的重要议程，作为政府重点督办事项，加大监督问责力度，以更实的举措促进整改工作取得实效。

　　（一）提高政治站位，强化整改督办力度。县审计局按照县政府的有关要求印发审计整改方案，向相关单位发出了审计整改通知和审计查出问题整改清单，按照“谁审计、谁负责督促”的原则，组织审计人员按项逐条对《审计工作报告》反映问题的整改情况进行跟踪检查，督促有关单位全面压实整改主体责任，抓好整改关键环节，严肃对待审计查出问题的整改工作。

　　（二）狠抓落实，压实审计整改责任。一是县人民政府高度重视并不断强化审计整改工作，主要领导、分管领导多次就审计整改作出批示和要求，召开会议听取审计整改工作情况汇报，对整改工作进行部署安排。二是县审计局严格督促各单位围绕“治已病、防未病”工作目标，认真落实对审计查出问题的整改主体责任，细化措施扎实推进整改工作，成立由审计整改监督股牵头的5个整改监督工作组于2023年7月对我县以往年度未完成整改问题及2022年度审计查出问题开展整改专项督查工作，并以审计整改督查为契机，推动相关责任单位落实整改主体责任。

　　（三）着眼长远，健全整改落实长效机制。一是加强源头治理。积极推动审计发现问题整改工作精准化、规范化、长效化，进一步完善审计整改协同联动机制、落实整改报告制度、规范审计整改公告制度，从源头上遏制“屡审屡犯”问题的产生。二是加强原因分析。运用分析问题原因和梳理制度漏洞的举措，推动整改工作纵深开展。三是督促各责任单位依托整改情况重点分析内部管理存在的薄弱环节，促使其抓住重点强化整改，举一反三，堵塞管理漏洞，完善相关机制和制度。

　　二、财政管理审计查出问题的整改情况

　　关于县级财政管理及决算草案方面，应整改问题6个，已完成整改2个，正在整改4个，整改5063.48万元。

　　（一）资金支出进度慢，预算执行率低。正在整改，一是因财政库款紧张，部分已结算项目无库款拨付；二是工程推进缓慢，因为部分项目前期论证不实，相关部门协调不够，导致未按进度完成项目建设。我县将进一步加强相关部门协调，推进项目建设进度。

　　（二）占用各类往来款或学校学杂费434.11万元。正在整改，县财政已拨付394.67万元，剩余39.44万元在走资金拨付流程中。今后，我县财政部门将加强资金拨付使用管理，确保财政资金专款专用。

　　（三）未按期偿还债券利息，存在偿付风险。正在整改，县财政局积极筹措资金偿还债券利息，已整改金额3714.30万元，剩余4916.48万元争取12月前整改完毕。

　　（四）直达资金未及时支出，涉及金额1183.64万元。正在整改，县财政部门积极筹措资金，已拨付954.51万元。下一步我县将督促项目单位加快建设进度,争取早日支出完毕。

　　三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　关于县级部门预算执行方面，应整改的问题95个，已完成整改78个，正在整改17个，整改11677.29万元，修订完善制度8项。

　　1.存在非税收入未及时征收催缴以及未按方案协议足额收取等问题，涉及1个单位，金额2788.19万元的问题，正在整改。县自然资源局已发出催缴通知书。

　　2.增加资产未登记固定资产账，涉及4个单位，金额138.73万元的问题，正在整改。2个单位已补登记入账；县市场监督管理局按工程进度结转固定资产；县自然资源局将根据县财政派驻的资产清查组出具的资产整改报告逐一整改、调整，及时补登固定资产账。

　　3.固定资产账实不相符，涉及5个单位的问题，正在整改。县四联中学已完成整改，其余4个单位将继续完善相关手续，严格遵守会计准则要求，做好固定资产入账工作。

　　4.存在资产未及时投入使用造成资产闲置、未造册登记等问题，涉及2个单位的问题，正在整改。县残疾人联合会设立后勤组完善残疾人辅具入出库管理程序，并做好捐赠物资台账管理，整改完成；县市场监督管理局一是完善罚没物资的管理制度，建立罚没物品台账；二是组织人员对执法装备进行清查，将部分执法装备发放到基层所；三是3个基层所筹建后安装设备，另外对幼儿园停办导致前端设备无法安装的问题，已将设备安装至和平县福星幼儿园等4所学校，目前已通过现场核查，进入调试阶段；四是通过加强与校方沟通协调已将在线率提升至97.81%；五是建立线上巡查台账，充分发挥智慧监管效能。

　　5.有5个单位账外欠款未登记入账，造成账外负债的问题，正在整改。4个单位已补登记入账，县市场监督管理局已将应付未付款项227.6万元纳入会计核算。其余应付款待与供应商核对账目后开具正式发票，完善手续后登记入账。

　　6.有4个单位应缴财政专户款未及时上缴的问题，正在整改。3个单位已将应缴财政专户款上缴财政专户，县自然资源局复绿复垦银行账户属财政自然资源共管账户，待法人信息更换完毕后按规定上缴，计划12月底完成上缴。

　　7.有4个单位债权债务未及时清理的问题，正在整改。大部分是历史遗留原因所造成，相关单位正进一步对往来款项进行核对核销，逐项清理。

　　8.有2个单位账户结余资金未按规定上缴县财政或未统筹使用，涉及金额411.58万元的问题，正在整改。一是县残疾人联合会已将基本账户实际余额27.95万元上缴县财政国库账户，完成整改；二是我县已清退大部分矿山企业缴纳的矿山地质环境恢复保证金及土地复垦费用，并督促其缴纳至指定账户中。

　　9.有2个单位工程未及时办理验收、结算，涉及金额411.58万元的问题，正在整改。县市场监督管理局项目已通过验收，接下来将进行项目结算；县妇幼保健院的工程项目未完成结算，争取尽快完成结算。

　　四、重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　重大政策措施落实跟踪审计方面，我县未按要求完成粮库智能化升级改造任务、1个单位未按上级决策部署要求制定相关实施方案、3个镇贯彻落实上级关于加快推进生态文明建设意见不够到位等应整改问题14个，均已完成整改，修订完善制度10项。

　　五、民生审计查出问题的整改情况

　　粮食购销审计方面，应整改问题9个，已完成整改8个，正在整改1个，整改694.73万元。

　　县粮食储备仓库建设项目（二期）未经验收合格交付使用的问题，正在整改。县粮食储备管理中心积极加强与建设项目工程中标单位就建设合同协调工作，并与相关单位联合召开建设项目工程面对面工作会议。

　　六、公共投资审计查出问题的整改情况

　　深圳福田（和平）智慧双创物流园建设PPP项目审计方面，应整改问题18个，已完成整改10个，正在整改8个,整改10702.00万元。

　　1.部分合同条款不明晰，存在法律纠纷风险的问题，正在整改。广东深和物流公司正在咨询律师顾问，研究完善合同事宜。

　　2.合同未对运营成本开支范围及标准进行约定的问题，正在整改。广东深和物流公司正在制定完整、细化的运营方案。

　　3.合同融资条款有损政府方利益的问题，正在整改。广东深和物流公司与银行保持沟通，积极承担融资责任及还本付息责任和风险，避免产生不良征信后果，损害政府方利益。

　　4.签订合同未实施，预付款项至审计期间仍未收回，涉及金额21.15万元的问题，正在整改。项目公司已积极对接设计公司，共同研究理顺该合同事宜。

　　5.项目未严格执行基本建设程序的问题，正在整改。广东深和物流公司正在组建项目预结算财政评审材料，待材料完成后送审。

　　6.运营管理不规范，且无具体的实施细则的问题，正在整改。广东深和物流公司正在制定完整、细化的运营方案及项目管理实施细则。

　　7.县工业园管委会未按合同约定对深和物流公司进行绩效考核的问题，正在整改。县工业园管委会与广东深和物流公司已召开相关会议，下一步双方将明确考核具体细节。

　　8.签约的乡村配送员大部分无机动三轮车驾驶证的问题，正在整改。广东深和物流公司与站点负责人沟通，要求配送人员取得驾驶证，若无法取得证照，将研究重新部署站点或收回车辆等问题。

　　七、农业农村审计查出问题的整改情况

　　2019至2021年度乡镇农村生活垃圾治理情况审计方面，应整改问题6个，已完成整改2个，正在整改4个，整改515.20万元。

　　（一）专项资金未及时拨付，涉及金额338.61万元的问题。正在整改，县清洁办正积极与县财政协调解决。

　　（二）有16个镇保洁清运承包费未经财政部门评审，导致年人均承担垃圾处理费差异较大的问题。正在整改，有8个镇已完善相关手续提交至县财政评审机构或财政认可的机构进行评审，其余8个镇正在积极完善相关材料送审。

　　（三）县清洁办以及10个乡镇已形成债务，涉及金额1659.08万元的问题。正在整改，截至目前县清洁办及2个镇已完成债务清理，其余8个镇正在积极筹措资金化解债务，截至目前共计清理债务515.20万元。

　　（四）有8个镇保洁员配备数量不足，有7个镇保洁员工资不达标的问题。正在整改，有部分镇已按需配备保洁员数量，采取措施保证保洁员工资。

　　八、自然资源环境审计查出问题的整改情况

　　自然资源资产离任（任中）审计方面，应整改问题16个，已完成整改9个，正在整改7个，修订完善制度4项。

　　1.有3个镇对土地资源保护不到位，导致土地、林地等被违法占用，涉及违法卫片图斑68宗142.75亩的问题，正在整改。截至目前三个镇共整改31宗，整改面积为76.44亩，剩余66.31亩各镇将继续跟进整改。

　　2.有1个镇森林资源管理不到位，导致森林总面积减少，涉及面积35.47公顷的问题，正在整改。下车镇政府加强相关法律法规学习，进一步规范林地使用审批和管理，继续加强违法林地图斑的巡查与宣传，落实植树造林任务。

　　3.有3个镇污水处理设施未能按期完成或管理不到位的问题，正在整改。1个镇更换新的第三方公司对污水处理设施进行运维，2个镇积极推动城乡污水处理设施建设。

　　九、经济责任审计情况

　　（一）部门单位经济责任审计发现的主要问题

　　部门单位经济责任审计方面，应整改问题84个，已完成整改71个，正在整改13个，整改14836.08万元，修订完善制度6项。

　　1.有2个单位非税收入管理不规范的问题，正在整改。县水务局已将非税收入81.2万元全部上缴国库，整改完成；县城管局加强非税收入管理，争取在2024年底将城区范围内未纳入和平县天平供水有限公司供水的用户，由其公司统一进行管网改造并集中供水，确保居民用水安全，正在整改。

　　2.有2个单位账外负债未及时挂账，涉及金额666.96万元的问题，正在整改。县城管局已完成账外负债42.32万元结算，整改完毕；县市场监督管理局已将227.6万元纳入会计核算，剩余397.04万元待完善报账手续后纳入会计核算。

　　3.有2个单位未及时清理债权债务的问题，正在整改。相关单位正积极研究措施对往来款项进行核对核销，清理债权债务。

　　4.有4个单位固定资产账实不符、账账不符的问题，正在整改。县四联中学已补登记入账，做到账实相符；其他三个单位正积极核实资产情况，排查问题原因，待核查清楚后进行账务处理，做到账实相符和账账相符。

　　5.有2个单位未登记新增固定资产的问题，正在整改。县四联中学已补登记入账；县市场监督管理局按工程进度结转固定资产。

　　6.有1个单位存在资产未安装造成资产闲置的问题，正在整改。县市场监督管理局一是组织人员对执法装备进行清查，将部分执法装备发放到基层所，发挥资产使用效益；二是3个基层所筹建后进行安装设备，另外对幼儿园停办导致前端设备无法安装的问题，已将设备安装至和平县福星幼儿园等4所学校，目前已通过现场核查，进入调试阶段；三是通过加强与校方沟通协调已将在线率提升至97.81%；四是建立线上巡查台账，充分发挥智慧监管效能。

　　7.有4个单位工程结算不及时，涉及金额12120.07万元的问题，正在整改。2个单位已完成工程结算，2个单位未完成工程结算，今后加强工程项目管理，严格按照工程建设项目相关规定进行工程建设。

　　8.有1个单位工程未按合同约定完工的问题，正在整改。目前工程主体工程已完工，剩余安全监测设备未安装，预计2024年3月底可完成验收工作。县水务局在以后的工程管理中，按工程约定的时间节点，保质保量完成项目。

　　9.有2个单位工程结算未经县财政评审中心审核的问题，正在整改。县四联中学今后将严格按相关规定报送县财政评审部门审核；县城管局与施工方沟通后确认取消增加变更工程量部分，送至财政部门评审结算。

　　（二）乡镇经济责任审计发现的主要问题

　　乡镇经济责任审计方面，应整改问题39个，已完成整改37个，正在整改2个,整改509.94万元，修订完善制度8项。

　　1.有2个镇无预算支出的问题，正在整改。下车镇政府已召开相关法律法规学习会议进行学习，今后将加强预算支出管理；贝墩镇政府已逐一仔细核查原始报账材料，已将漏缺的原始凭证找齐，人居环境菜园篱笆项目工程的工程预结算材料已归档，接下来针对集中供水工程将继续与县水务局沟通协调，完善工程预结算相关材料。

　　2.有1个镇未及时清理债权债务的问题，正在整改。下车镇政府将加强往来款项的管理，对长期挂账的往来款进行全面核查清理并及时进行账务处理。

　　十、存在的主要问题和困难

　　随着审计工作的不断深入和审计整改工作力度的不断加大，大多数被审计单位能够正确对待审计工作，及时制定整改措施予以落实，整改工作成效明显。但在督促整改过程中依然发现存在的一些问题，主要表现在：

　　（一）有些问题属历史遗留问题，整改难度大。对于一些历史遗留问题，成因复杂，时间较长，涉及单位较多，整改难度较大，整改单位难以在规定时间内落实整改，例如往来款挂账长期未清理等问题。

　　（二）对整改认识不足，落实不到位。有些单位及其领导干部对审计整改工作重要性认识不足，整改责任意识淡薄，对待审计问题整改工作存在侥幸心理，蒙混过关，敷衍整改，审计整改流于形式，出现“屡审屡犯”现象；部分单位对时间跨度长、整改难度大的问题存在畏难心理，整改积极性不足，存在“重审计，轻整改”的现象。

　　（三）财力困难，整改缓慢。由于我县财力有限，财政库款紧张，县里的多项基本支出和刚性支出较大，只能维持“三保”运转，而部分问题的整改需要一定的财力支持，导致短期内归还相关资金或支付欠拨资金存在困难，部分需要资金整改的问题难以在规定时间内解决。

　　十一、下一步工作安排

　　一是进一步提高政治站位。积极推动各单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作及审计整改工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，提高政治站位，充分认识审计整改的重要意义，认真严肃抓好审计整改工作，切实做到“以审促管、以审促改”；二是压实整改主体责任。被审计单位负整改主体责任，主要领导是第一责任人，要切实履行审计整改职责。对于单位和部门自身存在的问题，被审计单位领导班子要集体研究，制定切实可行的整改方案，做到态度坚决，措施有力，整改到位；主管部门要承担主管事项的监督管理责任，促进规范管理，及时研究对下属单位存在带有行业性、普遍性的问题，督促落实整改措施；三是进一步健全长效机制。督促各单位建立健全审计整改工作机制，通过机制发挥自我监管、自我整改作用，从根源上减少问题发生；四是进一步加强整改监督。对于以往年度尚未完成整改重点问题将定期开展专项督查工作，加大力度促进审计整改，确保审计查出问题得到落实，有效整改；五是加强贯通协调机制，强化各类监督力量的联动，形成工作合力。密切与人大、组织人事、纪检监察等部门的协作配合，发挥监督合力，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，对敷衍整改、虚假整改、拒不整改的严肃追责问责，增强监督权威性严肃性。